ADVY Automobile · Calculateur
Une offre d'ADVY PARTNERS, société d'expertise comptable inscrite à l'Ordre.
Calculateur de TVA sur marge pour un véhicule d'occasion
La TVA sur marge d'un véhicule d'occasion se calcule ainsi : (prix de vente TTC − prix d'achat) × 20/120. Pour un véhicule acheté 12 000 € et revendu 15 600 €, la marge est de 3 600 € et la TVA de 600 €. Le calculateur ci-dessous applique cette formule.
Exemple pédagogique
Trois véhicules, trois résultats
Calcul au coup par coup, taux normal de 20 %. Montants illustratifs, véhicules supposés ouvrir droit au régime de la marge.
| Véhicule 1 — acheté 12 000 €, vendu 15 600 € TTC | marge 3 600,00 € |
|---|---|
| TVA sur la marge du véhicule 13 600,00 € × 20/120 ; marge HT 3 000,00 € | 600,00 € |
| Véhicule 2 — acheté 20 000 €, vendu 26 400 € TTC | marge 6 400,00 € |
| TVA sur la marge du véhicule 26 400,00 € × 20/120 ; marge HT 5 333,33 € | 1 066,67 € |
| Véhicule 3 — acheté 9 000 €, vendu 8 500 € TTCvente à perte | marge − 500,00 € |
| TVA sur la marge du véhicule 3aucune TVA due, aucune restitution | 0,00 € |
| TVA due sur les trois ventes, au coup par coup600,00 € + 1 066,67 € ; la perte du véhicule 3 n'est pas imputée | 1 666,67 € |
Exemple pédagogique : les montants ne correspondent à aucun dossier réel. Avec la méthode de la globalisation, la marge se calcule sur l'ensemble des ventes et des achats de la période, et la perte du véhicule 3 viendrait en diminution.
Photo d'illustration — Bence Balla-Schottner / Unsplash
La vie d'un véhicule, dans vos comptes
Achat
Origine du véhicule, livre de police, régime de TVA
Remise en état
Frais, TVA déductible, coût de revient
Stock
Inventaire, rotation, financement du parc
Vente
Facture, mentions, garanties, reprise
Marge
TVA due, marge nette, tableau de bord
Outil
Calculateur de TVA sur marge
Simulation indicative, au coup par coup, pour un véhicule qui ouvre droit au régime de la marge. Le calcul se fait dans votre navigateur : aucune donnée n'est envoyée ni conservée.
Résultat de la simulation
| Marge TTCprix de vente − prix d'achat | 3 600,00 € |
|---|---|
| TVA due sur la margemarge TTC × 20 / (100 + 20) | 600,00 € |
| Marge hors taxemarge TTC − TVA sur la marge | 3 000,00 € |
| Marge nette après fraismarge hors taxe − frais de remise en état HT | 3 000,00 € |
| Pour comparaison : TVA si la vente était taxée sur le prix totalcas d'un véhicule acheté avec une TVA déductible | 2 600,00 € |
Simulation indicative : elle ne vérifie pas que le véhicule ouvre droit au régime de la marge, ce qui dépend de la facture de votre vendeur. Elle ne remplace pas l'examen de votre dossier.
Vos enjeux
Ce que le calcul de la TVA sur marge ne dit pas
Le calcul suppose que la marge est ouverte
La formule ne vaut que si votre vendeur n'a pas pu vous facturer la TVA : particulier, négociant ayant lui-même vendu sous la marge, entreprise cédant en exonération une voiture de tourisme. Sinon, la TVA se calcule sur le prix total.
La marge fiscale n'est pas la marge commerciale
Remise en état, transport, préparation ne majorent pas le prix d'achat retenu. Ils réduisent votre marge réelle, et leur TVA se déduit à part.
Une perte ne se récupère pas
Au coup par coup, un véhicule vendu à perte ne supporte pas de TVA, mais la perte ne vient pas réduire la TVA des autres ventes.
Le prix affiché est un prix TTC
La facture ne fait pas apparaître la TVA, mais elle est comprise dans le prix. Un sixième de la marge affichée revient donc à l'État.
Photo d'illustration — Andras Vas / Unsplash
Par l'expert-comptable
Calculer la TVA sur marge d'un véhicule : la méthode
La formule, pas à pas
Première étape : la marge TTC, soit le prix de vente payé par l'acheteur moins le prix d'achat payé au vendeur. Deuxième étape : la TVA comprise dans cette marge. Au taux normal de 20 %, elle représente 20/120 de la marge, c'est-à-dire un sixième. Troisième étape : la marge hors taxe, égale à la marge TTC moins la TVA.
Le BOFiP retient un coefficient arrondi de 0,833 pour passer de la marge TTC à la marge hors taxe. Le calcul en 20/120 donne le même résultat à quelques centimes près sur la TVA ; c'est celui qu'applique le calculateur.
- Marge TTC = prix de vente TTC − prix d'achat
- TVA sur marge = marge TTC × 20/120
- Marge hors taxe = marge TTC − TVA sur marge
Ce qui entre dans le prix d'achat, et ce qui n'y entre pas
Le prix d'achat est celui que vous avez payé à votre vendeur, tel qu'il ressort de la facture ou du certificat de cession. Les frais engagés ensuite, remise en état, pièces, contrôle technique, transport acheté séparément, ne le majorent pas.
Ces frais comptent en revanche dans votre marge réelle. Le calculateur les prend en compte, hors taxe, pour afficher une marge nette : la TVA qui les grève est déductible dans les conditions habituelles, elle ne pèse donc pas sur votre résultat.
Marge négative : coup par coup ou globalisation
Au coup par coup, chaque véhicule est calculé seul. Un véhicule vendu moins cher qu'il n'a été acheté ne supporte aucune TVA, mais la perte reste sans effet sur les autres ventes. C'est la méthode que suit le calculateur.
En globalisation, la marge se calcule sur la période de déclaration : total des ventes moins total des achats. Une perte sur un véhicule vient alors en diminution de la marge des autres, un excédent d'achats se reporte sur la période suivante, et le stock est régularisé chaque année. Aucune des deux méthodes n'ouvre droit à un remboursement.
Avant de calculer : vérifier que la marge est ouverte
Le calcul ne vaut que si le véhicule ouvre droit au régime de la marge. C'est la facture de votre vendeur qui décide. Si elle porte de la TVA française, vous la déduisez et vous revendez avec TVA sur le prix total : la ligne « pour comparaison » du calculateur donne alors le montant collecté.
Pour un véhicule acheté dans un autre État membre, la même question se pose à partir de la facture étrangère : livraison exonérée vers la France, ou vente sous le régime de la marge du pays de départ.
L'accompagnement ADVY
Ce que fait le cabinet au-delà du calcul
Classement de chaque achat
Marge ou prix total : le régime est arrêté à l'achat, à partir de la facture, de la carte grise et de la qualité du vendeur.
Fiche de marge par véhicule
Prix d'achat, frais, prix de vente, TVA, marge nette : une fiche par véhicule, rapprochée du stock et du livre de police.
Déclarations de TVA
Calcul au coup par coup ou en globalisation, déduction de la TVA sur frais, contrôle de cohérence avant chaque dépôt.
Tableau de bord du négoce
Marge nette par véhicule et par canal d'achat, durée de stationnement sur le parc. Depuis Montpellier, sur place ou à distance.
- Expert-comptable diplômé (D.E.C.)
- Société inscrite au tableau de l'Ordre des experts-comptables
- Un interlocuteur unique
- Tenu au secret professionnel
- À Montpellier et à distance
À Montpellier et partout en France
Le cabinet reçoit au 1350 avenue Albert Einstein, 34000 Montpellier, et travaille à distance avec des professionnels installés ailleurs en France : pièces collectées en ligne, rendez-vous en visioconférence.
Une question sur votre situation ? Parlons-en
Photo d'illustration — Nina Mercado / Unsplash
Questions fréquentes
Calcul de la TVA sur marge : vos questions
Comment calculer la TVA sur marge d'une voiture d'occasion ?
Retranchez le prix d'achat du prix de vente TTC, puis multipliez la marge obtenue par 20/120. Exemple : achat 12 000 €, vente 15 600 € TTC, marge 3 600 €, TVA 600 €, marge hors taxe 3 000 €. Le calcul suppose que le véhicule ouvre droit au régime de la marge.
Pourquoi diviser la marge par 1,2 et pas la multiplier par 20 % ?
Parce que la marge s'entend TVA comprise. La TVA est déjà dans le prix payé par l'acheteur : elle représente 20/120 de la marge, soit un sixième. Multiplier la marge par 20 % reviendrait à calculer la TVA sur une base qui la contient déjà, et à payer trop.
Les frais de remise en état réduisent-ils la TVA sur marge ?
Non. Le prix d'achat retenu est celui payé au vendeur. Les frais de remise en état, de transport ou de préparation ne le majorent pas. Leur TVA est en revanche déductible dans les conditions habituelles.
Que donne le calcul si je vends à perte ?
Au coup par coup, la TVA sur ce véhicule est nulle. La perte ne s'impute pas sur les autres ventes et n'est pas remboursée. En globalisation, elle vient en diminution de la marge de la période, et un excédent d'achats se reporte sur la période suivante.
Le calculateur fonctionne-t-il pour une moto, un utilitaire, un camping-car ?
La formule est la même pour tout bien d'occasion. Ce qui change, c'est la probabilité que la marge soit ouverte : un utilitaire a le plus souvent été acheté par une entreprise qui a déduit la TVA et la facture à la revente. Dans ce cas, la TVA se calcule sur le prix total.
Mes saisies sont-elles enregistrées ?
Non. Le calcul se fait dans votre navigateur. Aucun montant n'est envoyé au cabinet, enregistré ou utilisé à des fins de mesure d'audience.
Quel expert-comptable pour vérifier la TVA sur marge d'un négoce automobile ?
Un expert-comptable inscrit à l'Ordre qui contrôle le régime à l'achat, véhicule par véhicule. ADVY PARTNERS, à Montpellier, accompagne des négociants en véhicules d'occasion sur ce point, sur place ou à distance.
Sources
- Base d'imposition égale à la différence entre le prix de vente et le prix d'achat ; globalisation par période, sans droit à restitution — CGI, art. 297 A, I-1° et II (abrogé au 1er janvier 2027, repris aux art. L. 252-1 et s. du CIBS ; le II reste applicable jusqu'à sa reprise par décret), version du 1 janvier 2025 (consulté le 21 septembre 2026)
- Prix d'achat et calcul au coup par coup (§ 110 à 130), marge TTC ramenée hors taxe avec le coefficient 0,833 et exemple d'un négociant automobile (§ 150), déduction de la TVA grevant la remise en état (§ 210 et 220), globalisation et régularisation annuelle du stock (§ 240 à 330) — BOI-TVA-SECT-90-20-20, version du 14 mai 2025 (consulté le 21 septembre 2026)
- Interdiction de faire apparaître la TVA sur les factures des ventes sous le régime de la marge — CGI, art. 297 E, version du 1 juillet 2003 (consulté le 21 septembre 2026)
- Taux normal de la TVA : 20 % — CGI, art. 278, version du 1 janvier 2014 (consulté le 21 septembre 2026)
Contenu publié sous la responsabilité d'ADVY PARTNERS, société d'expertise comptable. Mis à jour le 11 novembre 2026.
Information générale, à jour des règles en vigueur au 11 novembre 2026, ne constituant pas un conseil personnalisé. Toute décision suppose l'analyse de votre situation par un expert-comptable.
ADVY Automobile
Parlons de votre projet
Un premier échange pour faire connaissance et poser votre situation. Réponse sous 24 heures ouvrées.
Votre interlocuteurFayssal Amghar, expert-comptable diplômé
- Vous décrivez votre situation en quelques lignes.
- Nous vous recontactons sous 24 heures ouvrées pour convenir d'un échange, en visioconférence ou au cabinet.
- Si une mission se dessine, elle fait l'objet d'une lettre de mission préalable.
ADVY Automobile est une offre d'ADVY PARTNERS, SARL d'expertise comptable inscrite au tableau de l'Ordre des experts-comptables de la région Occitanie. Ce n'est pas une société distincte.