Préparer ses fournisseurs à l'e-invoicing avant le 1er septembre

La réforme de la facturation électronique entre dans sa phase opérationnelle le 1er septembre 2026. À cette date, toutes les entreprises établies en France et assujetties à la TVA, quelle que soit leur taille, doivent être en mesure de recevoir des factures électroniques via une plateforme de dématérialisation partenaire. L'obligation d'émettre, elle, s'applique dès cette date aux grandes entreprises et aux entreprises de taille intermédiaire, puis s'étendra aux PME, TPE et micro-entreprises au 1er septembre 2027. Conséquence directe pour une TPE ou une PME : dès septembre 2026, une partie de vos fournisseurs — les plus grands — cessera de vous adresser des factures PDF par mail et les déposera dans le circuit des plateformes. Si votre entreprise n'est pas raccordée et identifiée correctement, ces factures vous attendront sur une plateforme que vous ne consultez pas.

Le premier chantier est un état des lieux. Classez vos fournisseurs en trois groupes : les grandes entreprises et ETI, qui émettront en électronique dès septembre 2026 ; les PME et TPE françaises, qui basculeront en 2027 mais peuvent émettre par anticipation ; et les fournisseurs étrangers, hors du champ de l'e-invoicing domestique mais concernés par le e-reporting. Pour le premier groupe, vérifiez dès maintenant que votre entreprise est correctement référencée dans l'annuaire du dispositif, avec le bon SIREN et la bonne plateforme de réception : c'est cet annuaire qui permet à la facture de vous trouver. Identifiez aussi les cas particuliers : fournisseurs qui facturent un SIRET d'établissement spécifique, entités multiples au sein de votre groupe, adresses de facturation historiques qui n'auront plus cours.

Recevoir une facture électronique change le travail au quotidien. La facture arrive sous un format structuré, porteur de statuts de traitement : elle peut être rejetée en cas d'anomalie technique, refusée si elle est contestée sur le fond, puis suivie jusqu'à son encaissement par le fournisseur. Il faut donc définir qui, dans l'entreprise ou au cabinet, consulte la plateforme, à quelle fréquence, qui valide ou refuse les factures et dans quels délais. Les circuits internes fondés sur le transfert de PDF par mail doivent être remplacés par un flux organisé autour de la plateforme, idéalement connectée à l'outil comptable pour éviter toute ressaisie. C'est aussi le moment de purger la base fournisseurs : doublons, coordonnées obsolètes, conditions de règlement non renseignées — autant de scories qui perturberont les rapprochements automatiques.

La fiabilité du dispositif repose sur une information réciproque. Écrivez à vos principaux fournisseurs pour leur confirmer les éléments d'adressage de vos factures : SIREN, SIRET de facturation le cas échéant, et toute référence interne indispensable au traitement — numéro de commande, code service. Demandez-leur en retour leur calendrier de bascule et le format qu'ils utiliseront. Profitez-en pour rappeler vos exigences de fond : mentions obligatoires complètes, une facture par livraison ou par commande selon vos règles, délais d'envoi. Cette communication, simple à réaliser en juillet-août, évite les factures perdues et les litiges de règlement à l'automne. Elle est aussi l'occasion de détecter les fournisseurs en retard de préparation, avec lesquels un mode dégradé temporaire devra être organisé.