SPICAV & Fonds Réglementés
L'expertise comptable et l'audit des véhicules d'investissement réglementés AMF
Les SPICAV (Sociétés de Placement à Capital Variable) et les véhicules d'investissement réglementés opèrent dans un cadre comptable et réglementaire spécifique, sous l'autorité de l'AMF. Plan comptable OPCVM, calcul de la Valeur Nette d'Inventaire (VNI), valorisation des actifs selon les règles du prospectus, certification obligatoire par un commissaire aux comptes — chaque étape exige une maîtrise technique pointue que peu de cabinets possèdent réellement. ADVY PARTNERS accompagne ces véhicules avec la rigueur méthodologique héritée d'un parcours en environnement Big Four et de missions auprès de fonds d'investissement exigeants.
Valorisation des actifs et calcul de la VNI
La Valeur Nette d'Inventaire doit être calculée avec exactitude selon les méthodes définies dans le prospectus et les instructions AMF. Toute erreur ou retard dans la publication de la VNI affecte directement les porteurs de parts et engage la responsabilité des dirigeants.
Comptes annuels en normes OPCVM
Les SPICAV produisent leurs états financiers selon un plan comptable spécifique, distinct du Plan Comptable Général. La maîtrise des règles de reconnaissance, d'évaluation et de présentation propres aux OPCVM est une condition non négociable d'une comptabilité sincère.
Obligations réglementaires AMF
Rapports annuels, documents d'information périodique, reporting aux porteurs de parts — le cadre réglementaire AMF impose des obligations déclaratives strictes dont le non-respect peut entraîner des sanctions et porter atteinte à la réputation du fonds.
Certification légale des comptes
Le commissariat aux comptes des SPICAV s'exerce dans un cadre légal contraignant, avec des diligences spécifiques, des rapports AMF dédiés et une communication formalisée vis-à-vis des organes de gouvernance et des porteurs de parts.
Comment nous répondons à vos enjeux
Expertise comptable dédiée SPICAV
Tenue et arrêté des comptes selon le plan comptable OPCVM, calcul et contrôle de la VNI, établissement des états financiers annuels et intermédiaires, liasse fiscale et déclarations spécifiques aux véhicules d'investissement.
Commissariat aux comptes réglementaire
Certification légale des comptes annuels selon les normes d'exercice professionnel applicables aux OPCVM, rapports à destination de l'AMF, contrôle de la régularité et de la sincérité des comptes dans le respect du cadre réglementaire.
Contrôle des procédures de gestion
Revue et validation des procédures internes de valorisation, de gestion des ordres et de contrôle interne. Identification des risques opérationnels, recommandations documentées pour renforcer le dispositif de contrôle et préparer sereinement les contrôles AMF.
Accompagnement réglementaire AMF
Conseil sur le cadre réglementaire applicable aux SPICAV, accompagnement lors des rapports et échanges avec l'AMF, veille sur les évolutions des textes (instructions AMF, directives UCITS/AIFM) et leur impact opérationnel sur votre structure.
Un accompagnement intégré
Pour répondre à vos enjeux sectoriels, nous mobilisons l'ensemble de nos expertises de façon cohérente et coordonnée.
Transformons ensemble
vos ambitions en résultats
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